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11月

営業キャッシュ・フロー

cash flows from operating activities

キャッシュフロー計算書の3つの区分(営業活動、財務活動、投資活動)の1つ。

営業活動、すなわち本業に関わる活動におけるキャッシュの流れを表す。

例えば、材料を現金で仕入れることによるキャッシュの減少、商品を販売して代金を回収することによるキャッシュの増加などが、営業活動におけるキャッシュフローである。 一般的に、営業活動によるキャッシュフローが大きくプラスになっていれば、その企業は本業がしっかりしていると考えてよい。営業活動におけるキャッシュフローはプラスが原則であり、その総額が大きければ大きいほど良いとされる。

 

 

 

 

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